I. Schicht: Basisversorgung

Gesetzliche
Rentenversicherung

Berufsständische Versorgnung

Versorgung von Landwirtschaftlichen Alterskassen

Private kapitalgedeckte Leibrentenversicherung
(BASIS-Rente)

II. Schicht: Zusatzversorgung

Betriebliche Altersversorgung

Private kapitalgedeckte Altersvorsorge
("Riester-Rente")

Pensions-
zusage

Unterstützungs-
kasse

Pensions-
fonds

Pensions-
kasse

Direktver-
sicherung

III. Schicht: Ergänzende private Vorsorge

z.B. Kapital-Lebensversicherung,
Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht

Bundesschatzbriefe, Investmentfonds-Anteile, Aktien, Raten-Sparvertrag, Fonds-Ratensparvertrag u.v.a. mehr

Ansparphase
Steuerlich abzugsfähige Beiträge

Leistungsphase

Basisversorgung:
Gesetzliche Rente
Private Leibrente
( BASIS-Rente)

2005
60% der Beiträge, max.
12.000 Euro jährlich

Rente zu 50% steuerpflichtig (Neu- und Bestandsrentner)

- schrittweise Erhöhung -

ab 2025
100% der Beiträge, max.
20.000 Euro jährlich

ab 2040
Rente voll steuerpflichtig (Neurentner)

Pensionskasse, Pensionsfonds, Direktversicherung

Zusatzversorgung:
Betriebliche Altersversorgung
Riester-Rente

4% der BBG
+ 1.800 Euro jährlich

Rente voll steuerpflichtig

Unternehmenskasse, Direktzusage

i.d.R . unbegrenzt abzugsfähig

Leistungen voll steuerpflichtig

Unverändert (ab 2008
bis 2.100 Euro jährlich)

Rente bzw. Teilkapitalauszahlung voll steuerpflichtig

Ergänzende private Vorsorge:
Kapitallebensversicherung
Klassische Rentenversicherung

keine Förderung

Wegfall des Sonderausgabenabzuges

Erträge steuerpflichtig
- bei Renten: niedrigerer Ertragsanteil
- bei Kapitalauszahlungen: Differenz zwischen Leistung und Beitragssumme bzw. nur die Hälfte, wenn
- Endalter mindestens 60 Jahre
- Vertragsdauer mind. 12 Jahre

Telefonisch stehen wir Ihnen gerne ganztags unter 02850 / 25 44 15 zur Verfügung.